Is een DELA-verzekering fiscaal aftrekbaar?

Fiscale aftrekbaarheid betekent dat een deel van de betaalde premies recht kunnen geven op een belastingvermindering via je belastingaangifte. Hierdoor betaal je mogelijk minder belastingen. Dat lijkt op het eerste gezicht interessant, maar er zijn ook belangrijke aandachtspunten.

Waarom is een fiscaal voordeel niet altijd voordelig?

1. Een deel van het fiscale voordeel wordt op een later moment teruggenomen

Wanneer je premies fiscaal aftrekt, zijn hier fiscale verplichtingen aan verbonden. Daardoor gaat een deel van het verzekerde kapitaal uiteindelijk naar de fiscus in plaats van naar jou of je nabestaanden.

Op de leeftijd van 60 jaar is namelijk een anticipatieve heffing van 10% verschuldigd op een door de verzekeraar fiscaal berekende grondslag. Betaal je die heffing niet, wordt bij de latere uitkering van het kapitaal een extra belasting van 16,33% gerekend aan je nabestaanden.

Bij DELA willen we vermijden dat verzekerden of nabestaanden onverwacht met dergelijke fiscale gevolgen worden geconfronteerd. Onze verzekering is daarom ontworpen om financiële zekerheid te bieden, zonder complexe fiscale verplichtingen.

Je sluit een verzekering af met een verzekerd kapitaal van 8.000 euro en betaalt gedurende 20 jaar jaarlijks 300 euro premie. Wanneer je elk jaar 30% fiscaal recupereert, 90 euro per jaar, ontvang je in totaal 1.800 euro belastingvoordeel.

Op de leeftijd van 60 jaar moet eenmalig de anticipatieve heffing betaald worden op een door de verzekeraar fiscaal berekende grondslag. Afhankelijk van die berekening kan dat oplopen tot honderden of zelfs meer dan duizend euro.

Indien deze anticipatieve heffing niet werd betaald op de leeftijd van 60 jaar, wordt bij de uitkering van het verzekerde kapitaal bij overlijden, bovenop de reeds aangerekende erfbelasting, een extra belasting van 16,33% gerekend. In deze illustratie komt dat neer op 1.306 euro dat de nabestaanden extra moeten betalen aan de fiscus.

Let op: het slechts 1 keer inbrengen van de premies als een belastingvoordeel gedurende heel de looptijd volstaat om dit volledig aangerekend te krijgen.

2. Slechts een deel van de premie komt in aanmerking

Niet altijd komt de volledige premie in aanmerking voor fiscale aftrek. Enkel het gedeelte dat betrekking heeft op het overlijdenskapitaal is fiscaal aftrekbaar.
Andere onderdelen van de verzekering, zoals bijstandsdiensten, vallen doorgaans buiten het fiscale voordeel. Hierdoor ligt het werkelijke belastingvoordeel vaak lager dan men verwacht.

Illustratief voorbeeld
Betaal je jaarlijks 300 euro premie, waarvan 250 euro voor het kapitaal en 50 euro voor bijstand, dan kan enkel het deel van 250 euro in aanmerking komen voor fiscale aftrek.

3. De fiscale korf is vaak al gevuld

Veel mensen gebruiken hun fiscale ruimte al voor andere producten, zoals langetermijnsparen en bepaalde woonbonusregelingen. Daardoor blijft er vaak weinig of geen ruimte meer over voor bijkomende fiscale aftrek. In dat geval zijn de fiscale verplichtingen wel van toepassing, terwijl het verwachte belastingvoordeel uitblijft.

Illustratief voorbeeld
Je brengt je verzekeringspremies in bij je belastingaangifte, maar je fiscale korf blijkt al volledig benut door andere fiscale voordelen. Dan ontvang je geen bijkomende belastingvermindering, terwijl de fiscale gevolgen van de aftrekbaarheid wel kunnen blijven bestaan. In ons voorbeeld wordt de 90 euro belastingvoordeel dus niet verkregen, maar geldt wel de anticipatieve heffing van 10% gerekend op 60 jaar of de belasting aan 16,33% voor de nabestaanden. Zie puntje 1.

Let op: het slechts 1 keer inbrengen van de premies als een belastingvoordeel gedurende heel de looptijd volstaat om dit volledig aangerekend te krijgen.

4. Er gelden strikte wettelijke voorwaarden

Fiscaal aftrekbare verzekeringen moeten voldoen aan verschillende wettelijke voorwaarden, zoals:

• per polis mag er slechts één verzekerde zijn;
• de maximumleeftijd bij onderschrijving bedraagt 65 jaar;
• de begunstigde bij overlijden moet voldoen aan specifieke wettelijke criteria en moet tot de eerste of de tweede graad van verwantschap ten opzichte van de verzekerde behoren.

Deze regels kunnen de flexibiliteit van de verzekering beperken.

Illustratief voorbeeld
Afhankelijk van de fiscale regelgeving is het dus niet mogelijk om vrij een begunstigde te kiezen. Daardoor worden bepaalde familieleden of andere personen uitgesloten. Zo kunnen feitelijk samenwonende partners, achterkleinkinderen, ooms of tantes, neven of nichten, een goed doel, … niet aangeduid worden als begunstigde.

5. Vervroegde afkoop kan financieel nadelig zijn

Een uitvaartverzekering wordt afgesloten om toekomstige uitvaartkosten op te vangen. Een vroegtijdige afkoop kan dus nooit de intentie zijn van deze verzekering. Toch kunnen omstandigheden veranderen.

Bij een fiscaal aftrekbare verzekering leidt een vervroegde afkoop tot 33% belasting op de afkoopwaarde. Hierdoor blijft er van de afkoopwaarde vaak aanzienlijk minder over dan verwacht.

Illustratief voorbeeld
Wanneer een afkoopwaarde wordt uitgekeerd, is daarop een belasting van 33% verschuldigd. Dat betekent een belangrijke vermindering van het bedrag dat je uiteindelijk ontvangt. Stel dat je afkoopvergoeding 1.800 euro bedraagt, zal je hierop 594 euro belastingen betalen.

Let op: het slechts 1 keer inbrengen van de premies als een belastingvoordeel gedurende heel de looptijd volstaat om dit volledig aangerekend te krijgen.

Waarom kiest DELA bewust niet voor fiscale aftrekbaarheid?

Wij geloven dat een verzekering in de eerste plaats eenvoudig, transparant en flexibel moet zijn.

Door niet te werken met fiscale aftrekbaarheid:

• vermijd je complexe fiscale regels;
• zijn er geen fiscale verrassingen op het verzekerde kapitaal;
• behoud je maximale vrijheid bij de keuze van verzekerden en begunstigden;
• blijft het verzekerd kapitaal volledig bestemd voor de uitvaart en/of je begunstigden.

Daarnaast wordt het verzekerd kapitaal bij DELA jaarlijks geïndexeerd. Zo groeit je verzekering mee met de stijgende uitvaartkosten en blijft de bescherming waardevast.

Kortom

Een fiscaal voordeel lijkt aantrekkelijk op korte termijn, maar is niet altijd een financieel voordeel op lange termijn. Belastingen op het kapitaal, een reeds gevulde fiscale korf en diverse wettelijke voorwaarden zorgen ervoor dat het uiteindelijke voordeel vaak niet is wat je ervan verwacht.
Daarom kiest DELA bewust voor een eenvoudige en transparante verzekering die focust op wat echt belangrijk is: financiële gemoedsrust voor jou en je nabestaanden, zonder onverwachte fiscale verrassingen.